Как заполнять расчет 6-НДФЛ?
Добрый день! Первый раз заполняю форму 6-ндфл, сформировались вопросы, однозначных ответов на которые не могу найти, помогите пожалуйста разобраться.
Comments
-
Добрый день! Стр.100 -дата начисления, зарплата, отпускные, стр.110 -дата удержания та же, что стр.100, стр.120 - дата перечисления в бюджет по пп., стр.040 Кт 68.02 с начала года, стр.070 Дт.68.02 с начала года, могут быть не равны соответственно, Ваши перечисленные 102 рубля там же, в дт.68.02 есть.
-
Добрый день!
1. стр. 100 (дата фактического получения дохода) = для зарплаты - последний день месяца; для увольнения - последний рабочий день; для всего остального - день выплаты денег
2. стр. 110 (дата удержания налога) = дата выплаты денег
3 и 8. стр. 120 (дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога) = срок уплаты налога, т.е. даже если вы заплатили НДФЛ с отпускных раньше, то в стр. 120 ставите всё равно последний день месяца
4. стр. 040 может быть не равна строке 070 на сумму НДФЛ с переходящей зарплаты, например, з/п за июнь выплачена в июле, НДФЛ соответственно удержан тоже в июле и попадет в отчет только за 3 квартал.
5. форма 6-НДФЛ заполняется не по уплаченному НДФЛ, а по начисленному (удержанному) НДФЛ, соответственно не уплаченные 102 рубля должны быть отражены в отчете за 1 квартал.
6. расчет при увольнении и компенсацию за неиспользованный отпуск отражать одной суммой
7. стр. 070 не обязательно будет равна сумме стр. 140 за 1 и 2 квартал, т.к. в 1 квартале может быть НДФЛ с уплаченной в январе заработной платы за декабрь -
Цитата: 4. стр. 040 может быть не равна строке 070 на сумму НДФЛ с переходящей зарплаты, например, з/п за июнь выплачена в июле, НДФЛ соответственно удержан тоже в июле и попадет в отчет только за 3 квартал.А мы можем указывать зарплату за июнь, выплаченную в июле в отчете за полугодие?
Бухгалтер до меня так делала, "закрывая" квартал полностью и у нее все принимали всегда без вопросов.Цитата: 5. форма 6-НДФЛ заполняется не по уплаченному НДФЛ, а по начисленному (удержанному) НДФЛ, соответственно не уплаченные 102 рубля должны быть отражены в отчете за 1 квартал.То есть если у меня эти 102 рубля НЕ указаны в отчете за 1 квартал мне нужно подать корректировку 6-ндфл? Может указать их в отчете за 2 квартал?
Примерно так:
100 - 31.01.17
110 - 19.04.17
120 - 19.04.17
130 - пустая
140 - 102 -
Добрый день!
В 6-НДФЛ "может" быть не может) Сдавайте корректировку. Иначе получается, что вы занизили налог за 1 квартал, указали сумму НДФЛ меньше, чем она должна быть. Ведь НДФЛ в отчете указывается начисленный, а не уплаченный. -
Darri,
стр. 100 - для зарплаты - это последний день месяца, для увольнения - последний рабочий день
стр. 110 - дата перечисления, удержания налога
стр. 120 - срок. когда Вы должны были перечислить налог в бюджет (именно по этой дате налоговая ждет Ваши денежки)
Если Вы перечислили сотруднику деньги, но не до конца у него удержали НДФЛ, при этом в бюджет заплатили, то будет так:
стр. 100 - это например 30.04.2017
стр. 110 - это например 14.06.2017
стр. 120 - это 15.06.2017 - налог в бюджет должен поступить не позже этой даты
при выплате компенсации за отпуск - да вместе с з/пл:
стр. 100 - последний день работы (дата увольнения)
стр. 110 - последний день работы
стр. 120 - следующий день, за днем увольнения - перечислить в бюджет
для отпускных и больничный - можно объединять, т.к. НДФЛ по сроку это последний день месяца
по отпускным и больничным стр. 120 - это последний день месяца
строка 040 и 070 - не обязательно равны, т.к. за июнь вы удержите только в июле, при выплате зарплаты за июнь в июле, следовательно, в строке 080 - это и будет налог за июнь. который Вы удержите в июле -
Цитата: В 6-НДФЛ "может" быть не может) Сдавайте корректировку. Иначе получается, что вы занизили налог за 1 квартал, указали сумму НДФЛ меньше, чем она должна быть. Ведь НДФЛ в отчете указывается начисленный, а не уплаченный.А как мне в корректировке отразить что я не уплатила эти 102 рубля в январе, а перечислила их в апреле?Цитата: строка 040 и 070 - не обязательно равны, т.к. за июнь вы удержите только в июле, при выплате зарплаты за июнь в июле, следовательно, в строке 080 - это и будет налог за июнь. который Вы удержите в июлеПогодите, а строку 080 надо заполнять на эту сумму? Мы же таким образом сами создаем себе якобы задолженность на ровном месте..
Если зарплата за июнь, выплаченная в июле у нас пойдет в отчет за 9 месяцев, то зачем ее указывать как наш долг?
И если я правильно мыслю, то чтобы указать в строке 080 сумму задолженности, мы опять таки должны отразить начисленную за июнь зарплату в отчете за полугодие? Иначе какой-то шайтан непонятный выходит... -
Darri,
Зачем вам это отражать? ИФНС итак увидит, что вы не уплатили вовремя. В отчете вы указываете даты и суммы, когда вы должны были уплатить, ИФНС сверяет эти данные с суммами и датами фактической уплаты им на рс. Если что то не сходится, запрашивает пояснения и начисляет пени и штраф. -
Цитата: Зачем вам это отражать? ИФНС итак увидит, что вы не уплатили вовремя. В отчете вы указываете даты и суммы, когда вы должны были уплатить, ИФНС сверяет эти данные с суммами и датами фактической уплаты им на рс. Если что то не сходится, запрашивает пояснения и начисляет пени и штраф.То есть я добавлю в 1 квартале строки:
100 - 21.01.17 130 - 774,06
110 - 21.01.17 140 - 102
120 - 31.01.17(отпуск)
Верно? -
Вы подаете полноценный отчет со всеми данными за первый квартал с пометкой корректировка.
строка 100 - день начисления дохода, последний день месяца если это зп, если отпуск или больничный - день выплаты денег.
строка 110 - день выплаты дохода
строка 120 - следующий день за днем выплаты дохода, если это зп, и последний день месяца - если отпуск или больничный
строка 130 - сумма начисленного дохода полностью
строка 140 - сумма ндфл полностью исходя из 130 строки, а не только 102 р. которые вы не доплатили. (строка 130 минус вычеты, если имеются, * 13%) -
Анютик91, все поняла теперь с корректировкой. Спасибо за ответ)
-
Удачи)Цитата: Анютик91, все поняла теперь с корректировкой. Спасибо за ответ)
-
Здравствуйте!
Darri, Вы нарушили Правила форума, задав восемь вопросов вместо одного.
Коллеги, отвечая на вопросы, заданные с нарушением Правил форума, Вы тоже нарушаете Правила.
Придется пройтись по ответам, что называется, галопом по Европам, без подкрепления замечаний нормативкой.
Если начну расписывать все со ссылкой на нормативно-правовые акты, да еще дискутировать с каждым из участников обсуждения по каждому из заданных вопросов, в теме наступит полный хаос, хотя он уже и так налицо. Подискутируем в других темах.Цитата: Стр.100 -дата начисления, зарплата, отпускные,Неправильно.Цитата: стр.110 -дата удержания та же, что стр.100Неправильно.Цитата: стр.120 - дата перечисления в бюджетпо пп.,Неправильно.Цитата: стр.040 Кт 68.02 с начала года,Неправильно.Цитата: стр.070 Дт.68.02 с начала года,Неправильно.Цитата: 1. стр. 100 (дата фактического получения дохода) = для зарплаты - последний день месяца; для увольнения - последний рабочий день;для всего остального -день выплаты денегНе то чтобы совсем уж для всего остального.Цитата: 7. стр. 070 не обязательно будет равна сумме стр. 140 за 1 и 2 квартал, т.к. в 1 квартале может быть НДФЛ с уплаченной в январе заработной платы за декабрьНДФЛ, удержанный из декабрьской зарплаты, выплаченная в январе, отражается и в строке 140, и в строке 070, поэтому на равенство/неравенство не влияет.Цитата: строка 120 - следующий день за днем выплаты дохода, если это зп, и последний день месяца - если отпуск или больничныйПри условии, что срок уплаты налога не является выходным.
Darri, если Вы хотите получить полноценные ответы по интересующим Вас вопросам, задайте их в отдельных темах, предварительно прочитав 6‑НДФЛ: как заполнить и сдать расчет -
Добрый день!
Darri, я полностью согласна с нашим экспертом Натальей Сорокиной и также предлагаю Вам для каждого из Ваших вопросов создать отдельную тему. Только тогда Вам смогут дать подробные ответы. Кроме того, прошу Вас размещать каждый вопрос не в прикреплённом файле, а в теле сообщения.
Эту тему в связи с многочисленными нарушениями я вынуждена заблокировать.
