Как оприходовать вексель?
Добрый день! (ОСНО, 8.2 базовая)
Подскажите пожалуйста новичку))
Вопрос: С ними заказчик расплатился векселем 3-го лица в счет оплаты товара.
(01.09.2014) -Мы отгрузили товар на сумму 2 500 000 руб.
(15.09.2014) -Заказчик с нами расплатился векселем(простой) на сумму 2 800 000 руб.
(15.09.2014)- мы предъявили на оплату вексель 3-му лицу и он нам перечислил 2 800 000
ПРОВОДКИ:
(01.09.2014) Д58.02-К62.01 (2 500 000) передан вексель 3-го лица в счет оплаты работ
(15.09.2014) Д51 -К76.09 (2 800 000) оплата по заявлению на погашение векселей
(15.09.2014) Д76.09 -К91.01 (2 800 000) вексель предъявлен к оплате
(15.09.2014) Д91.02- К58.02 (2 500 000) списана стоимость векселя
А что делать с дисконтом (2 800 000-2 500 000) =300 000
1) Нужно ли начислять НДС с 300 000? (или будет просто внереализационный доход?)
Заранее благодарю!
Подскажите пожалуйста новичку))
Вопрос: С ними заказчик расплатился векселем 3-го лица в счет оплаты товара.
(01.09.2014) -Мы отгрузили товар на сумму 2 500 000 руб.
(15.09.2014) -Заказчик с нами расплатился векселем(простой) на сумму 2 800 000 руб.
(15.09.2014)- мы предъявили на оплату вексель 3-му лицу и он нам перечислил 2 800 000
ПРОВОДКИ:
(01.09.2014) Д58.02-К62.01 (2 500 000) передан вексель 3-го лица в счет оплаты работ
(15.09.2014) Д51 -К76.09 (2 800 000) оплата по заявлению на погашение векселей
(15.09.2014) Д76.09 -К91.01 (2 800 000) вексель предъявлен к оплате
(15.09.2014) Д91.02- К58.02 (2 500 000) списана стоимость векселя
А что делать с дисконтом (2 800 000-2 500 000) =300 000
1) Нужно ли начислять НДС с 300 000? (или будет просто внереализационный доход?)
Заранее благодарю!
Comments
-
Цитата: Добрый день! (ОСНО, 8.2 базовая)Подскажите пожалуйста новичку))Вопрос: С ними заказчик расплатился векселем 3-го лица в счет оплаты товара.(01.09.2014) -Мы отгрузили товар на сумму 2 500 000 руб.(15.09.2014) -Заказчик с нами расплатился векселем(простой) на сумму 2 800 000 руб.(15.09.2014)- мы предъявили на оплату вексель 3-му лицу и он нам перечислил 2 800 000ПРОВОДКИ:(01.09.2014) Д58.02-К62.01 (2 500 000) передан вексель 3-го лица в счет оплаты работ(15.09.2014) Д51 -К76.09 (2 800 000) оплата по заявлению на погашение векселей(15.09.2014) Д76.09 -К91.01 (2 800 000) вексель предъявлен к оплате(15.09.2014) Д91.02- К58.02 (2 500 000) списана стоимость векселяА что делать с дисконтом (2 800 000-2 500 000) =300 0001) Нужно ли начислять НДС с 300 000? (или будет просто внереализационный доход?)Заранее благодарю!Добрый день!
В рассматриваемой ситуации возникает необходимость увеличения налоговой базы по НДС на сумму дисконта по данному векселю (пп. 3 п. 1 ст. 162 НК РФ), однако не на всю сумму дисконта (300 000 руб.), а на ту ее часть, которая превышает размер ставки ЦБ РФ за указанный период.
